黑龙江省审计厅关于2016年法治政府建设工作情况的报告
2017/9/13 14:15:58

省政府法制办公室:
    按照《黑龙江省法治政府建设实施方案(2016-2020年)》要求,现将我厅2016年法治政府建设工作情况报告如下:
    一、抢前抓早,扎实做好“七五”普法准备工作
    2016年是“七五”普法开局年,年初我厅便开始谋划全省“七五”普法工作思路,积极学习宣传习近平总书记关于全面依法治国的重要论述和先后两次针对黑龙江全面振兴发展发表的重要讲话。紧紧围绕实施“五大规划”、建设“龙江丝路带”和推进十大重点产业的总体要求,认真研究新时期、新形势下普法依法治理新思路、新方法。根据《中共中央、国务院转发〈中央宣传部、司法部关于在公民中开展法治宣传教育的第七个五年规划(2016—2020年)〉的通知》和审计署办公厅印发的《审计机关开展法治宣传教育的第七个五年规划(2016—2020年)》精神,结合我省实际,制定了《全省审计机关开展法制宣传教育第七个五年规划(2016—2020年)》,并印发全省执行。
    2016年8月全省“六五”普法表彰会上,省委依法治省办通报我厅被评为全国“六五”普法先进单位,会上我厅做了经验交流发言。
    二、注重规范,加快推进依法行政、建设法治政府进程
   (一)积极推进行政执法自由裁量权基准制度建设
     按照省政府法制办的工作要求,我厅从2016年起正式执行了《黑龙江省审计机关行使行政处罚裁量权制度》和《黑龙江省审计机关行政处罚裁量权指导标准》。该制度明确了审计机关行使行政处罚自由裁量权应遵循的“合法、合理、公正”原则,详细规定了从重、从轻或减轻、不予处罚等情形,并细化了处罚标准幅度,为规范审计机关行使行政处罚裁量权,提高审计执法水平,保护被审计单位及有关人员合法权益起到积极而深远的作用。
   (二)完成了行政权力清理以及权力清单、责任清单、行政权力运行流程图编制工作
     按照省委、省政府的改革部署,共完成22项审计权力清理,并分别绘制相应的权力清单、责任清单和行政权力运行流程图、一次性告知清单。同时将相关工作成果发给各市县审计机关参照运作,大大提高了全省审计机关行政权力清理工作效率和质量。目前,我厅已将权责清单和行政处罚裁量权制度在我厅门户网站公布。
   (三)深入执行政府法律顾问制度
     2016年,我厅继续聘任我省知名律师事务所“黑龙江省孟繁旭律师事务所”为我厅法律顾问。一年来,该所为我厅及所属单位共提供有记录的法律案件或事件咨询5件,电话咨询10余次,其中包括审计业务中涉及违法违纪等案件线索需要移送有关部门的法律咨询、省厅职工工伤保险纠纷等民事法律服务,以及省领导交办事项审计建议的合法性及可操作性咨询等,为我厅依法审计、规避审计风险及保障我厅合法权益方面提供了有效帮助。
   (四)积极配合其他部门立法
     根据有关部门的要求,及时对各有关法律、法规、规章草案提出修改意见。2016年共完成审计署、省人大、省政府法制办、有关厅局征求我厅意见的《黑龙江省信用信息管理条例(征求意见稿)》、《境外非政府组织在黑龙江省活动领域和项目目录、业务主管单位名录》等12件次的立法协调事项,就涉及审计监督的条款认真研提修改意见,保障依法审计和审计监督的独立性。
   (五)为全省审计执法人员换发行政执法证
     继2015年为全省2500多名审计执法人员的行政执法证换证后,2016年又为200余名全省新增审计人员办理了行政执法证,现已印制完成,发放到审计人员手中,解决了审计人员依法审计的第一个关键环节。
  (六)全面清理议事协调机构,确保审计机关依法独立实施审计
     按照《审计署办公厅关于开展清理退出议事协调机构工作的通知》(审办法发〔2016〕14号)要求,我厅组织全省各级审计机关对参与的议事协调机构和工作进行了全面清理,共退出与审计法定职责无关或可能影响依法独立进行审计监督的议事协调机构或工作270个,其中厅机关53个。认为确需保留的82个,其中厅机关6个,有力保障审计执法独立性。
  (七)成立行政复议委员会,建立行政复议委员会工作制度。
    我厅制定了《黑龙江省审计厅行政复议委员会工作规则》,成立了由主任委员、副主任委员和委员组成的黑龙江省审计厅行政复议委员会。其中主任委员由厅长担任,副主任委员由分管行政复议工作的厅领导担任,委员由厅机关各业务部门负责人和黑龙江孟繁旭律师事务所律师担任。委员会下设行政复议委员会办公室,办公室设在法规审理处,办公室主任由法规审理处处长担任。
此外,按照《黑龙江省政府法制办公室贯彻落实<中共黑龙江省委 黑龙江省人民政府关于进一步优化全省发展环境的意见>的实施意见》要求,分解出我厅作为行政执法单位的工作内容,逐一制定计划抓好落实,定时上报落实情况。

    三、多措并举,全面加强审计质量控制,提高审计质量
   (一)严格把关,认真履行审计审理复核职责
    2016年,厅机关法规审理处共审理审计项目120余个,发现和纠正审计程序不规范、审计事实不清,审计文书格式不规范等问题1000余个,充分发挥了审理工作规避审计风险、提高审计质量的“防火墙”作用。提出的沟通意见内容包括审计报告、审计决定书、审计工作底稿、审计证据、审计定性、审计处理处罚、适用法规及审计工作程序等8个方面内容。主要做法有三个方面:一是制定了审理复核人员的岗位责任制。根据法规审理人员变动情况,重新制定了审理复核人员的岗位责任制,按照审理复核人员的业务能力,将厅内的26个业务处划分给不同的审理复核人员,做到了责任明确,分工到人。二是适当调剂审理复核分工。因行业审计任务、审计类型进行适度微调。针对保障房审计项目、重大政策措施落实情况审计项目、投资跟踪审计项目、捆绑经济责任审计项目等性质,在落实岗位责任制的基础上对分工进行适度微调,根据不同项目采取不同审理组合方式,并对统一组织项目制定统一的审理标准,便于不同审理人员也能按照统一标准、统一口径出具审计文书,有利于体现审计公平性,避免因不同审理人员人为角度和观念不同,给同类审计项目复核造成的主观差异。三是继续执行沟通协调制度。为更好地实现审计工作目标,继续实行审理人员与审计项目主审沟通协调制度,每个审计项目审理人员都要与项目主审进行多次沟通,有效解决问题,得到审计人员的支持和理解,保证了审计项目质量。
  (二)实行重大审计项目处内“二审制”,强化移送案件的审理把关
    建立审理会议制度,对重大审计项目实行“二审制”,即在分工负责的一次审理基础上,通过召开审理会议形式,进行二次集体审理,既提高了审理质量又通过相互交流提高审理人员的审理水平。对涉嫌经济犯罪的有关审计项目,指定专人严格审理把关并组织移送,保证移送案件成案率。
  (三)扩大重大审计项目现场审理、跟踪审理覆盖面
    通过到项目现场跟踪审理,加强了与审计人员交流互动,提供法规政策指导和服务,发现问题及时解决。对绥化、伊春、鹤岗、齐齐哈尔、大庆等5个地市城镇保障性安居工程项目的现场审理中,提出了50多条问题,促进了问题的现场整改。同时,及时解答程序上和取证上的问题,减少审计组工作量, 提高审计效率,防范审计风险。
  (四)组织优秀审计项目、优秀审计组评选,发挥优秀项目引领作用
    省厅抽调有关市地审计机关法制骨干,共同组成全省优秀审计项目评选小组,严格按照优秀审计项目评选标准,对厅机关、市地县审计机关80个审计项目进行了封闭式初评,经厅优秀审计项目领导小组最终审定,评选出全省优秀审计项目30个,表彰项目28个,并通报全省审计机关,发挥优秀审计项目的示范引领作用。为提升审计质量,增强审计组创优意识,制定《黑龙江省审计厅优秀审计组(审计业务部分)计分内容和标准》和《黑龙江省审计厅优秀审计组评分标准表》,打破处室界限,直接与审计项目挂钩,对厅机关具体实施审计项目的各审计组进行评选,目前正在进行中。在全省优秀审计项目评选基础上,对审计成果比较突出的龙江银行原董事长离任经济责任审计项目上报审计署参评,获得了审计署表彰审计项目。
  (五)加强审计业务质量检查
   对绥化、伊春、鹤岗等市审计局审计质量实施检查。了解、掌握基层审计机关实施审计项目中存在的普遍性问题和个案情况,针对存在问题,采取个别问题随时解惑答疑,普遍性问题集中讲习辅导方式,以审计案卷为案例从审计方案到审计实施,从方法到取证,从底稿到表述,从证据到分析判断,从定性到引用法规,从内控质量到责任划分等全方位帮助地方审计机关提升依法审计水平。
    四、维稳和谐,妥善处理好财经违纪举报中心工作
    全年受理29起信访举报事项,接待来人来电100余次,所有信访举报事项都做到妥善处理,及时化解矛盾、揭露问题,起到了维护社会稳定和财经秩序的作用。
    五、审计法治建设存在的主要问题和原因
   (一)审计执法环境尚需进一步优化
    主要表现在有的被审计部门和单位对审计工作认识不足,主动、自觉接受审计监督意识不强;有的单位拒不提供电子信息数据及相关资料,还存在阻挠、干扰审计工作的现象;有些部门领导对审计结果不重视,审计意见和建议未能及时有效落实;有的部门单位对协助审计执法配合不力,甚至有的的金融机构拒不执行国家法律,制定内部规定,阻挠审计机关对审计相关事项的查询。   
   (二)与审计法治建设相关的法律法规不尽完善
    审计机关是综合经济执法部门,审计执法中涉及行业和部门制定的法律法规范围较广。但受部分法律法规执法主体限定,审计机关发现如违反政府采购法、招投标法、税法、票据管理法等违法行为,只能依法定性,不能直接依法处理,影响审计工作的权威性和严肃性,这也是一些问题屡查屡犯的主要原因。此外,现有部分财经法规不适应新形势发展需要。
   (三)审计管理体制影响审计独立性
    特别是基层审计机关,人财物均由地方政府管理,在揭露和查处重大违法违规问题时,容易受到干扰,制约审计作用的发挥;有的县级审计机关受地方财力限制,审计经费保障不足,影响审计深入开展。
  (四)审计人员依法审计能力有待进一步提高
    个别基层审计机关领导法治意识比较淡薄,缺少依法行政自觉性;有的审计人员重专业技能,轻法律法规学习,依法审计意识不强。
    六、推进审计法治建设的主要任务和具体措施
    今后,我省审计法治建设要坚持“围绕中心,服务大局。发现问题,完善机制。依法审计,秉公用权”基本原则,按照《法治政府建设实施纲要(2015-2020年)》的要求,更好地发挥审计促进国家和省委省政府重大决策部署落实保障作用。
  (一)进一步完善我省地方审计法规体系
    将进一步完善审计法治建设相关制度和规范,同时认真做好立法协调工作,保证审计监督职责在有关法规中依法、适当体现。
  (二)进一步推进依法行政,强化执法监督
     一是审计机关依法管理。建立健全审计系统内部管理制度,做到用制度管人,用制度管事;继续完善和落实法律顾问制度,促进依法办事,防范法律风险;继续落实好特约审计员制度,加强对审计工作的民主监督。二是进一步推进审计结果公告。增强审计执法透明度,提高审计公信力,促进审计行政执法能力不断加强。三是进一步落实行政执法责任制,层层分解职责权限,落实好审计执法过错追究制度。四是加强审计执法检查和对下级审计机关监督。五是积极探索省以下审计机关人财物统一管理。
  (三)进一步加强普法宣传,创新主题活动
    一是全面落实“七五”普法规划。围绕提高审计人员依法行政能力建设,加大法律知识培训力度,努力调动审计人员学法用法、依法审计的自觉性和积极性,全力提升审计人员法律素质。二是创新普法宣传形式。充分利用报纸、广播、电视、网站等媒体,多形式,多角度向社会广泛宣传审计工作,为依法审计创造良好的社会环境和舆论氛围。
  (四)进一步强化审计监督,实现审计监督全覆盖
    一是持续做好重大政策措施落实情况跟踪审计。把推动中央重大政策措施贯彻落实作为政治责任、头等大事,推动政策落地、有效发挥作用。二是加大扶贫审计力度。深入贯彻落实中央扶贫开发工作会议和习近平总书记关于扶贫开发系列重要讲话精神,促进扶贫政策落实、规范扶贫资金管理、维护扶贫资金安全、提高扶贫资金绩效、推动脱贫攻坚任务完成。三是加强资源环境审计。认真贯彻落实中央决策部署,大力推进领导干部自然资源资产离任审计,促进领导干部更好地践行五大发展理念,落实好自然资源资产管理和生态环境保护责任,推动绿色低碳发展,促进推动生态文明建设。四是密切关注经济社会风险隐患。密切关注地方财政收支质量,维护财政安全;密切关注地方金融活动,防范系统性、区域性金融风险,维护金融安全;加大国有企业领导人员经济责任审计,维护国有资产安全,防范国有资产流失;密切关注“三农”、就业、社会保障等民生领域的风险隐患情况,维护民生安全;密切关注能源、矿产资源、水资源、环境保护等领域的风险隐患情况,维护资源和生态环境安全。五是加大对重大违纪违法问题的查处力度。坚持问题导向,对审计发现的领导干部涉嫌违纪的问题线索,及时向上级报告,并按照规定将问题线索移送相关纪检监察、司法等机关处理。对重大问题或典型性、普遍性问题,深入分析原因,及时提出对策建议,促进健全完善机制体制和制度,推动深化改革。
 

                                                                                     黑龙江省审计厅
                                                                                     2017年1月13日

 

 


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